處罰

單位

涉及

公司

處罰

對象

違規

原因

處罰

結果

北

京

證

監

局

ZTNY

（600856）

時任財務總監

1.少計提擔保相關預計負債，致使2019年、2020年年報虛增利潤；

2.少計提應收款項減值準備，致使2020年年報虛增利潤3.24億元。

給予警告，處以150萬元罰款，并對其采取3年證券市場禁入措施。

北

京

證

監

局

ZGZG

（601989）

時任財務總監

未對下屬子公司存貨在相應會計期間準確計提減值，導致2018年、2019年、2020年年度報告存在錯報。

給予警告，并處以60萬元罰款。

北

京

證

監

局

DFWL

（300367）

時任董事、財務總監

1. 依據無商業實質的驗收單據確認收入，2017年、2018年虛增收入和利潤；

2. 采購固定資產的入賬金額與采購合同實際執行的金額不符，2019年、2020年虛增固定資產；

3. 通過外部單位配合提供資金，進行無商業實質的資金循環，形式上收回預付賬款、支付應付賬款、減少其他非流動金融資產，2020年虛減資產；

上述事項導致公司2017年、2018年、2019年、2020年年度報告存在虛假記載。

給予警告，并處以100萬元罰款；給予警告，并處以20萬元罰款。

北

京

證

監

局

HGCY

（002504）

時任財務總監；時任副總經理（主管財務工作）

1. 虛構工程項目合同，虛增工程項目收入和利潤，導致公司2015年、2016年虛增收入和利潤。該等項目合同產生的應收賬款的減值計提與轉回，導致公司2017年虛減利潤，2018年虛增利潤；

2. 對僅收取管理費的建筑施工掛靠類工程項目，按照項目合同金額確認收入和成本，并確認相關應收賬款，虛增工程項目收入和利潤，導致公司2015年、2017年至2019年虛增收入，虛增利潤；2016年虛減收入，虛減利潤302.18萬元；

3. 在工程項目實施過程中，未在合同解除年度對出現合同解除情況的工程項目進行相應財務核算，虛增工程項目收入和利潤，導致公司2019年虛增收入，虛減利潤；2020年虛增收入，虛增利潤；

4. 2018年至2021年，未在工程項目結算年度按照實際結算金額進行財務核算并相應調整應收賬款，而是在2022年均視同結算計提減值，影響相關工程項目相應年度收入和利潤，導致公司2018年至2021年虛增收入，虛增利潤；2022年虛減利潤；

上述事項導致公司2015年、2016年、2017年、2018年、2019年、2020年、2021年、2022年年度報告存在虛假記載。

給予警告，并處以20萬元罰款；給予警告，并處以100萬元罰款；給予警告，并處以70萬元罰款。

北

京

證

監

局

HCGF

（688500）

時任財務負責人、董事會秘書

控股子公司通過虛構與第三方業務、簽訂無商業實質的銷售合同、提前確認項目收入的方式虛增收入和利潤，導致公司2020年7月13日披露的《招股說明書》，以及首發上市后披露的2020年至2022年年度報告存在虛假記載。

給予警告，并處以250萬元罰款。

北

京

證

監

局

SKGF

（600376）

時任總會計師

在2021年存貨減值測試中，高估下屬子公司存貨可變現凈值，少計提存貨跌價準備，少計資產減值損失。上述事項導致公司2021年年度報告存在錯報，并導致公司2022年5月至2023年5月期間發行的公司債券和債務融資工具的募集說明書等發行文件，以及在銀行間債券市場披露的2021年年度報告存在錯報。

給予警告，并處以60萬元罰款。

北

京

證

監

局

YDJY

（非上市公司）

時任財務總監

通過虛構業務方式虛增業務收入，導致2015年和2016年年度報告虛增相關業務收入。

給予警告，并處以15萬元罰款。

北

京

證

監

局

HYZB

（600240）

時任財務總監

1. 未完整披露董事、監事、高級管理人員在其他單位的任職情況；

2. 未按規定披露關聯方信息；

3. 未按規定披露重大關聯交易情況；

4. 未及時披露重大事件的進展或變化情況、可能產生的影響，且未充分披露供應鏈金融業務風險；

5. 未及時披露及未在定期報告中披露對外擔保；

6. 2016年、2017年年度內部控制評價信息披露不準確。

給予警告，并處以10萬元罰款。

北

京

證

監

局

KGGF

（600463）

時任財務負責人

1. 未及時披露關聯交易事項；

2. 2019年年度報告、2020年第一季度報告、2020年半年度報告、2020年第三季度報告存在虛假記載。

給予警告，并處以50萬元罰款。

江

蘇

證

監

局

KLGF

（300715）

董事、副總經理、財務總監

公司發生控股股東非經營性資金占用，2021年半年度報告、2021年年度報告、2022年半年度報告存在重大遺漏。

給予警告，并處以60萬元罰款。

江

蘇

證

監

局

YZXC

（002652）

時任財務總監、副總經理

與董事長共同控制使用2個涉案賬戶操縱公司股價。

處以30萬元罰款。

江

蘇

證

監

局

HLZ

（300201）

時任董事會秘書、財務總監

1. 2016-2019年年度報告存在虛假記載；

2. 未按期披露2022年半年度報告。

給予警告，并處以80萬元罰款。

江

蘇

證

監

局

HWGF

（603007）

時任財務總監

公司發生實控人及關聯方非經營性資金占用，2019年年度報告存在重大遺漏。

給予警告，并處以60萬元罰款。

江

蘇

證

監

局

KLHB

（002499）

財務總監，代行董事會秘書職責

公司錯誤采用總額法確認新媒體廣告投放業務收入，虛增營業收入、營業成本，導致2021年年度報告存在虛假記載。

給予警告，處以150萬元罰款，并對其采取3年證券市場禁入措施。

江

蘇

證

監

局

LTSX

（300555）

財務總監

公司未按規定披露非經營性資金占用形成的關聯交易，導致信息披露不及時及2021年年度報告、2022年半年度報告存在重大遺漏。

給予警告，并處以80萬元罰款。

江

蘇

證

監

局

MSKJ

（000700）

財務總監；財務經理

1. 公司將2019年度與參股公司發生的技術開發服務收入在2020年度確認，導致虛增2020年度利潤總額；

2. 公司確認參股公司2020年度技術開發服務收入時未扣除參股公司代墊費用，導致虛增2020年度利潤總額；

3. 公司通過要求供應商配合提供虛假采購折扣以虛減成本，虛增2020年度利潤總額；

4. 公司2021年度發放2020年一次性獎金，并將相關費用確認在2021年度，導致虛增2020年度利潤總額。

對財務總監給予警告，并處以60萬元罰款；對財務經理給予警告，并處以50萬元罰款。

江

蘇

證

監

局

HOB

（688656）

財務總監

未按規定及時對關聯人非經營性資金占用形成的關聯交易進行臨時公告。

給予警告，并處以30萬元罰款。

福

建

證

監

局

LJHB

（600388）

時任財務總監

公司未按照規定披露該資金占用事項及其后續與關聯方發生的非經營性資金占用的關聯交易情況。

給予警告，并處以55萬元罰款。

河

南

證

監

局

YGTZ

（600069）

財務總監

1. 2018年、2019年，公司在未經審議等情況下，向控股股東提供資金，未按規定及時進行信息披露，且未分別在2018年、2019年年度報告中披露，構成重大遺漏；

2. 2018年，虛增收入，虛增利潤總額，2018年年度報告存在虛假記載；

3. 2018年、2019年年度報告實際控制人信息披露不實，構成虛假記載。

給予警告，并處以70萬元罰款。

廣

東

證

監

局

SYT

（002503）

時任財務總監；時任董事、財務總監

1. 公司2020年半年報、2020年年報、2021年年報存在虛假記載：公司及其子公司開展無商業實質的PTA貿易業務虛增營業收入、虛減利潤；

2. 公司未按規定披露關聯交易，2021年年報存在重大遺漏。

對時任財務總監給予警告，并處以50萬元罰款；對時任董事、財務總監給予警告，并處以50萬元罰款。

廣

東

證

監

局

TAT

（002433）

時任財務總監

1. 公司2018年至2021年年度報告存在虛假記載；

2. 控股股東發生非經營性資金占用的關聯交易，公司未按規定披露關聯交易，2018年至2021年年度報告、2022年半年度報告存在重大遺漏。

給予警告，并處以150萬元罰款。

廣

東

證

監

局

GLDC

（600185）

時任財務總監

公司在2018年至2021年存貨減值測試中，高估存貨可變現凈值、少計提存貨跌價準備。導致2018年年度報告、2019年年度報告、2020年年度報告、2021年年度報告、2022年年度報告，“21格地02”“22格地02”“23格地01”債券發行公告、募集說明書等文件，銀行間債券市場2018年年度報告、2019年年度報告、2020年年度報告存在錯報。

給予警告，并處以50萬元罰款。

廣

東

證

監

局

XYZC

（002388）

時任董事、財務總監

未按規定及時披露關聯交易，未在2019年年度報告、2020年年度報告、2021年年度報告及2022年半年度報告中真實、準確、完整披露關聯關系及關聯方資金占用的情況，相關定期報告存在重大遺漏。

給予警告，并處以60萬元罰款。

廣

東

證

監

局

XLKX

（002584）

時任財務總監

通過虛構乙二醇、甲醇等貿易業務虛增2020年度至2022年上半年的營業收入、營業成本和利潤。

給予警告，并處以50萬元罰款。

廣

東

證

監

局

ZCSJ

（600242）

時任董事、副總經理、財務總監

1. 未按規定披露關聯交易；

2. 未及時披露重大訴訟及進展情況。

給予警告，并處以50萬元罰款。

廣

東

證

監

局

GDRT

（600589）

時任財務總監、董事

1. 2021年未按規定及時披露關聯交易，2021年半年報存在重大遺漏，相關披露存在虛假記載；

2. 未按規定及時披露重大訴訟及進展情況。

給予警告，并處以100萬元罰款。

黑

龍

江

證

監

局

JLKJ

（000711）

時任財務負責人

1. 2021年、2022年年度報告未按規定披露商譽減值信息；

2. 2021年度少計提商譽減值損失；

3. 2021年度、2022年度少計提壞賬準備。

給予警告，并處以70萬元罰款。

浙

江

證

監

局

MSWH

（002699）

董事、財務總監、時任代董事會秘書

1. 未按規定如實披露關聯方非經營性資金占用情況；

2. 未按規定披露違規對外擔保情況；

3. 未按規定披露原控股股東、實際控制人及其一致行動人股份被司法凍結情況；

4. 未按規定披露原控股股東、實際控制人一致行動人股份被司法拍賣情況。

給予警告，處以150萬元罰款，并對其采取3年證券市場禁入措施。

浙

江

證

監

局

LYKJ

（688565）

時任副總經理、董事會秘書、財務總監

通過提前確認11個水處理項目進度的方式，涉嫌虛增營業收入和利潤總額，2021年年度報告至2021年三季度報告虛增營業收入、利潤總額。

給予警告，并處以100萬元罰款。

浙

江

證

監

局

ZJGF

（688701）

時任董事、財務總監

2021年下半年，公司將部分成本以保證金名義計入往來款，虛減營業成本，進而虛增利潤總額，導致公司披露的2021年年報財務數據及相關信息不真實、不準確，2021年年報存在虛假記載。

給予警告，并處以100萬元罰款。

浙

江

證

監

局

ZXKJ

（603996）

時任財務總監

1. 未按規定如實披露關聯方非經營性占用公司資金情況；

2. 未按規定如實披露違規為關聯方提供擔保的情況。

給予警告，并處以50萬元罰款。

湖

北

證

監

局

QDHJ

（000826）

時任財務總監

1. 公司在2017年-2018年間，通過偽造虛假分包合同及節點結算單確認成本，虛構了相關PPP項目合同完工百分比，提前確認或虛假確認總包合同收入，導致2017、2018年年報中主營業務收入、主營業務成本等項目存在虛假記載；

2. 公司2019年公開發行綠色公司債券募集說明書存在虛假記載。

對2名時任財務總監給予警告，分別處以罰款30萬元。

廣

西

證

監

局

GDDL

（600310）

時任副總裁兼財務總監、子公司董事；時任子公司副總經理兼財務總監、子公司財務總監

1. 2019年年度報告存在虛假記載：貿易貨物未發生真實流轉，相關資金形成閉環，不具有商業實質，所形成的業務收入和成本不真實，導致2019年年度報告虛增營業收入和營業成本；

2. 2020年半年度報告存在重大錯報：對子公司開展的貿易業務多記營業收入和營業成本。

給予警告，并處以80萬元罰款；給予警告，并處以60萬元罰款。

重

慶

證

監

局

GCKY

（000688）

時任財務總監

公司錯誤適用會計準則，導致其在2022年第一季度報告至2022年第三季度報告虛增營業收入。

給予警告，并處以40萬元罰款。

四

川

證

監

局

YSYL

（600767）

時任財務總監

2021年11月，公司通過其控股子公司虛構貿易業務，虛增2021年度營業收入及利潤總額。上述行為導致其披露的2021年年度報告存在虛假記載。

給予警告，并處以100萬元罰款。

四

川

證

監

局

JYJT

（非上市公司）

時任會計

《募集說明書》和《2016年年度報告》存在虛假記載。

給予警告，并處以3萬元罰款。

四

川

證

監

局

AKKJ

（300370）

副總經理兼財務總監

1. 未按規定單項計提壞賬準備；

2. 未按規定對子公司進行商譽減值測試并計提商譽減值準備。

給予警告，并處以60萬元罰款。

西

藏

證

監

局

LKYY

（603669）

時任財務總監兼董事會秘書

未按規定披露非經營性資金占用形成的關聯交易，導致信息披露不及時及2021年半年度報告存在重大遺漏。

給予警告，并處以100萬元罰款。

新

疆

證

監

局

ZTHX

（002092）

財務工作人員

在內幕信息敏感期交易公司股票。

責令其依法處置非法持有的公司股票，沒收違法所得19,522.62元并處以50萬元罰款。

新

疆

證

監

局

GNGF

（600251）

時任董事、總經理、財務總監；時任財務總監

1. 子公司以修改原始單據等手段，將不符合總額法確認收入條件的皮棉貿易業務按照總額法確認收入，虛增2021年營業收入和營業成本，導致《2021年年度報告》中存在虛假記載；

2. 公司關于2022年上半年部分皮棉貿易業務及軋花廠承包經營業務的會計核算存在會計差錯，虛增2022年上半年營業收入和營業成本，導致《2022年半年度報告》存在虛假記載。

對時任董事、總經理、財務總監和時任財務總監給予警告，并分別處以50萬元罰款。

深

圳

證

監

局

DBKJ

（002618）

時任財務負責人

2018年至2020年上半年，公司偽造銷售合同、銷售訂單、成品出倉單、客戶對賬單等相關資料，虛構與9家公司的境外銷售業務。同時偽造委托境外子公司代收客戶貨款的所謂“委托收款協議”，利用境外子公司以及關聯公司構建資金循環，制造銷售回款的假象。

通過上述方式，2018年、2019年和2020年上半年虛增營業收入和利潤。公司披露的《2018年年度報告》《2019年年度報告》《2020年半年度報告》存在虛假記載。

給予警告，處以200萬元罰款，并對其采取5年證券市場禁入措施。

深

圳

證

監

局

SWZN

（300044）

時任董事、副總經理，2020年2月13日至8月28日任公司財務總監；2020年8月28日至2021年7月15日任財務總監

1. 未及時披露及未在定期報告中披露關聯交易；

2. 2019年年度報告存在虛假記載；

3. 2020年年度報告存在虛假記載。

給予警告，并處以80萬元罰款；給予警告，并處以50萬元罰款。

深

圳

證

監

局

SJXY

（000005）

時任董事、財務總監

1. 未依法披露重大仲裁及主要資產被查封、凍結；

2. 未依法披露為關聯方提供擔保。

給予警告，并處以3萬元罰款。

廈

門

證

監

局

LPT

（688619）

時任財務總監；時任財務總監、董事會秘書

公司通過提前確認項目收入，虛增2020年和2021年營業收入、利潤總額，虛減2022年利潤總額。

給予警告，并處以50萬元罰款；給予警告，并處以150萬元罰款。

河

北

證

監

局

JTNY

（000600）

時任財務負責人

在內幕信息敏感期交易公司股票。

沒收違法所得52,554.22元，并處以50萬元罰款。

遼

寧

證

監

局

JLGF

（300202）

時任副總經理、財務總監、董事；時任資金管理部部長

1. 未按規定披露關聯擔保；

2. 未按規定披露非經營性資金占用。

給予警告，并處以80萬元罰款；給予警告，并處以30萬元罰款。

上

海

證

監

局

YHZN

（002178）

公司披露2022年半年報時任總裁、財務總監以及披露2022年三季報時任總裁；時任財務總監

1. 2022年半年報、2022年三季報存在虛假記載；

2. 2022年半年報未全面、充分披露參股公司業績下滑的原因。

給予警告，并處以75萬元罰款；給予警告，并處以50萬元罰款。

上

海

證

監

局

JLT

（300225）

時任財務總監

虛增2021年末存貨，導致2021年年度報告存在虛假記載；虛增2022年第一季度營業收入，導致2022年第一季度報告存在虛假記載。

給予警告，并處以50萬元罰款。

上

海

證

監

局

YSGF

（600696）

時任財務總監

未按照規定對代償代付的民事賠償費用和法律服務費用予以會計處理，導致2017年、2018年、2019年、2020年年度報告存在虛假記載。

給予警告，并處以50萬元罰款。

上

海

證

監

局

JDAL

（600530）

時任財務總監

截至2023年4月30日，未在法定期限內披露公司2022年年度報告。

給予警告，并處以30萬元罰款。

上

海

證

監

局

SHDQ

（601727）

時任財務總監

1. 未及時披露相關重大事件；

2. 2020年年報存在虛假記載。

給予警告，并處以20萬元罰款；給予警告，并處以75萬元罰款。

安

徽

證

監

局

XLJR

（600318）

時任控股子公司財務負責人、董事會秘書，兼任控股子公司監事

在內幕信息敏感期交易公司股票。

沒收違法所得429,306.16元，并處以70萬元罰款。

安

徽

證

監

局

WYKJ

（600520）

時任財務總監

未按規定計提各項資產減值，多計資產、利潤，導致2023年半年度報告存在虛假記載。

給予警告，并處以60萬元罰款。

山

東

證

監

局

RYJT

（002193）

時任總會計師

1. 未按規定在2019年半年度報告、2019年年度報告中披露非經營性資金占用；

2. 未按規定在2019年年度報告中披露關聯交易。

給予警告，處以90萬元罰款，并對其采取5年市場禁入措施。

湖

南

證

監

局

TRSY

（002113）

時任董事兼財務總監

1. 未按規定披露關聯擔保事項；

2. 未按規定披露拆遷補償事項。

給予警告，并處以罰款20萬元。

海

南

證

監

局

DDH

（000613）

時任財務負責人

1. 2021年，虛構酒店客房銷售業務，虛增營業收入和利潤；

2. 2021年，虛構月餅銷售業務，虛增營業收入、營業成本和利潤；

3. 2021年，虛構別墅包房合同金額，虛增營業收入和利潤；

上述行為導致《2021年半年度報告》《2021年第三季度報告》《2021年度業績預告公告》存在虛假記載。

給予警告，并處以60萬元罰款。

大

連

證

監

局

QHJZC

（非上市公司）

時任財務經理

2021年至2022年，公司在我局現場檢查過程中，隱匿重要銀行賬戶信息，提交虛假銀行賬戶查詢結果清單。

給予警告，并處以2萬元罰款。

證

監

會

QBGF

（603557）

時任財務總監

1. 2018年、2019年年度報告及2020年半年度報告存在虛假記載、重大遺漏：

（1）2018、2019年及2020年上半年度虛增營業收入、營業成本及利潤總額；

（2）股份代持未披露行為。

2. 公開發行文件編造重大虛假內容。

給予警告，處以300萬元罰款，并對其采取5年證券市場禁入措施。

證

監

會

SYJT

（非上市公司）

時任董事長，上市公司原控股股東副總裁、資金運營管理委員會主任

上市公司原控股股東利用所謂的“市值管理”操縱上市公司股票：被處罰對象楊某主要負責財務管理、資金運營管理，是操縱行為的提議人和決策人。楊某向上市公司實控人提議對上市公司進行“市值管理”以維持股價后，以集團借款的名義，對上市公司原控股股東用于市場操縱的保證金款項簽字審批，將上市公司原控股股東資金劃轉出去作為市場操縱的保證金，是操縱行為直接負責的主管人員。

給予警告，并處以60萬元罰款；于2015年10月19日被河南證監局采取監管談話措施；對其采取10年證券市場禁入措施。

證

監

會

YZXC

（002652）

時任財務總監；時任副總經理、財務總監

1. 關聯方資金占用事項信息披露存在重大遺漏；

2. 關聯采購事項信息披露存在重大遺漏；

3. 年度報告存在虛假記載。

給予警告，并處以50萬元罰款；給予警告，并處以15萬元罰款。

證

監

會

HHKG

（600221）

時任財務總監

1. 未在涉案定期報告中真實披露前述非經營性關聯交易情況；

2. 未在涉案定期報告中真實披露前述關聯擔保情況；

3. 未按規定披露臨時報告，未及時披露相關對外擔保情況。

給予警告。

證

監

會

HHJT

（非上市公司）

時任財務總監

1. 組織、指使九家公司未按規定披露非經營性關聯交易；

2. 組織、指使六家公司未按規定披露關聯擔保。

處以150萬元罰款。

證

監

會

RSKD

（603803）

董事、副總經理兼董事會秘書，分管財務，負責專網通信業務的資金調度

沒有業務實質的虛假自循環業務導致公司披露的2019年至2020年年度報告存在虛假記載。

給予警告，并處以60萬元罰款。

證

監

會

QXGF

（002781）

時任財務總監、副總裁、高級副總裁；時任財務部工作人員

1. 信息披露違法違規

（1）《招股說明書》存在虛假記載；

（2）上市后定期報告存在虛假記載；

2. 在公告的證券發行文件中編造重大虛假內容。

給予警告，處以700萬元罰款，并對其采取10年市場禁入措施；給予警告，并處以200萬元罰款；給予警告，并處以100萬元罰款。

證

監

會

HTY

（000525）

原財務總監、時任董事；時任財務總監；財務總監

1. 未按規定披露控股股東及其關聯方非經營性占用資金的關聯交易；

2. 《2019年年度報告》《2020年半年度報告》及《關于控股股東及其關聯方歸還上市公司非經營性占用資金的公告》中存在虛假記載，控股股東及其關聯方未實質歸還占用資金；

3. 未及時披露控股股東股份凍結相關事項。

給予警告，處以320萬元罰款，并對其采取10年證券市場禁入措施；給予警告，并處以150萬元罰款；給予警告，并處以50萬元罰款。

證

監

會

XXKJ

（300256）

時任財務副總監、財務中心總經理、財務中心總裁助理；時任財務總監

1. 虛增營業收入、利潤總額

（1）虛構銷售業務，虛增營業收入；

（2）虛構租賃和加工業務，虛增營業收入；

（3）虛構采購業務，虛增營業成本；

2. 少計商譽減值損失

綜上，2019年年度報告和2020年年度報告存在虛假記載。

給予警告，處以300萬元罰款，并對其采取10年市場禁入措施；給予警告，并處以80萬元罰款；給予警告，并處以50萬元罰款。

證

監

會

MSST

（300495）

時任董事長，系實際控制人之一，時任總經理、財務總監、代董事會秘書，分管法務工作的負責人

1. 2015年公司招股說明書、2015年至2019年年報、2020年半年報、2016年非公開發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金暨關聯交易報告書、2017年面向合格投資者公開發行公司債券募集說明書等信息披露文件存在虛假記載；

2. 未按規定披露關聯交易及資金占用；

3. 未按規定披露重大訴訟事項；

4. 未如實披露控股股東歸還資金占用情況。

給予警告，處以1,510萬元罰款，并對其采取證券市場終身禁入措施。

證

監

會

KLKJ

（600260）

時任財務總監

2016年至2020年定期報告存在虛假記載。

給予警告，并處以100萬元罰款。

證

監

會

SDT

（000038）

時任財務總監

2016年、2017年年度報告存在虛假記載。

給予警告，并處以20萬元罰款。

證

監

會

HZSZ

（002383）

時任財務部總監、聯營企業董事長、總經理；時任副總經理、財務負責人

1. 通過虛構雷達相關業務虛增收入、成本和利潤；

2. 通過虛構專網通信業務虛增收入、成本和利潤；

3. 虛構軟件銷售和技術服務費收入；

4. 跨期確認票據貼現費用；

上述行為導致公司2017年、2018年、2019年、2020年年度報告存在虛假記載。

給予警告，并處以200萬元罰款；給予警告，并處以50萬元罰款。

證

監

會

SZKJ

（300038）

時任財務總監

未在2019年半年報、2019年年報、2020年半年報中披露控股股東及其關聯方非經營性占用資金的關聯交易情況。

給予警告，并處以50萬元罰款。

證

監

會

ZJCC

（688086）

時任董事、財務總監

1. 欺詐發行

（1）《招股說明書》虛增營業收入、利潤；

（2）《招股說明書》未按規定披露對外擔保；

2. 信息披露違法違規

（1）定期報告存在虛假記載；

（2）未按規定披露對外擔保。

給予警告，并處以220萬元罰款，并對其采取5年市場禁入措施。

證

監

會

ZDYS

（688555）

時任董事、副總經理、財務總監、董事會秘書；時任財務行政中心主管、行政部副總監、監事、內審部負責人；時任財務經理

1. 在公告的證券發行文件中隱瞞重要事實、編造重大虛假內容

（1）《招股說明書》第八節“財務會計信息與管理層分析”編造重大虛假內容、隱瞞重要事實；

（2）《招股說明書》第五節“發行人的基本情況”第八部分“發行人主要股東及實際控制人的基本情況”中未按規定如實披露股權代持情況，隱瞞重要事實；

2. 披露的《2020年年度報告》《2021年年度報告》中存在虛假記載、重大遺漏

（1）《2020年年度報告》存在虛假記載、重大遺漏；

（2）《2021年年度報告》財務數據存在虛假記載。

給予警告，處以1,300萬元罰款，并對其采取終身證券市場禁入措施；給予警告，并處以300萬元罰款；給予警告，并處以250萬元罰款。

證

監

會

LWJT

（非上市公司）

時任董事、副總經理、主管會計工作負責人、信息披露事務負責人

1. 案涉募集說明書和案涉年度報告存在虛假記載

（1）2012年至2017年虛增貨幣資金；

（2）2012年至2017年虛增營業收入；

2. 公司以虛假申報文件騙取公開發行公司債券核準。

針對公司信息披露虛假記載的行為，給予警告，處以20萬元罰款；針對公司以虛假申報文件騙取公開發行公司債券核準的行為，處以20萬元罰款；并對其采取6年證券市場禁入措施。

證

監

會

HDXC

（002211）

時任財務總監

1. 未按照規定披露實際控制人；

2. 2019年至2020年年度報告虛增收入、利潤導致《2019年年度報告》和《2020年年度報告》構成虛假記載；

3. 2020年年度報告未計提商譽減值，虛增利潤導致《2020年年度報告》構成虛假記載。

給予警告，并處以50萬元罰款。

證

監

會

YGSY

（非上市公司）

時任財務總監、財務機構負責人、董事

1. 2018年、2019年年度報告存在虛假記載；

2. 銀行間債券市場信息披露違法；

3. 債券募集說明書存在虛假記載；

4. 未按規定及時披露相關信息。

處以100萬元罰款。

證

監

會

YJGF

（600093）

時任財務部副經理；時任資金結算部負責人

1. 2015年度至2018年度報告未如實披露實際控制人；

2. 2015年至2020年年度報告存在虛假記載；

3. 未按期披露2020年年度報告。

給予警告，并分別處以150萬元罰款。

證

監

會

HTTX

（600677）

時任子公司總裁助理、財務中心總經理；時任財務負責人；時任總審計師、董事會秘書

2016年、2017年及2018年年度報告存在虛假記載：

1. 虛構采購與銷售業務，虛增收入和利潤；

2. 虛構研發業務，虛增收入和利潤；

3. 虛增海外委托加工銷售業務收入和利潤。

給予警告，處以15萬元罰款，并對其采取3年的證券市場禁入措施；給予警告，并處以10萬元罰款；給予警告，并處以5萬元罰款。

證

監

會

XYGF

（300159）

2013年12月至2019年4月任子公司財務總監，2019年4月至今任財務總監

1. 2015年年度報告存在虛假記載

（1）虛構銷售業務，虛增收入和利潤；

（2）提前確認收入，虛增收入和利潤；

（3）虛增固定資產。

2. 2016年年度報告存在虛假記載

（1）虛構銷售業務，虛增收入和利潤；

（2）提前確認收入，虛增收入和利潤；

（3）虛增固定資產折舊；

（4）多計提專項儲備。

3. 2017年年度報告存在虛假記載

（1）虛構銷售業務，虛增收入和利潤；

（2）沖回虛構業務壞賬準備，虛增利潤；

（3）提前確認收入，虛增收入和利潤；

（4）虛增固定資產及固定資產折舊；

（5）虛增無形資產及無形資產攤銷。

4. 2018年年度報告存在虛假記載

（1）虛構銷售業務，虛增收入和利潤；

（2）多計壞賬準備；

（3）提前確認收入，虛增收入和利潤；

（4）虛增固定資產折舊；

（5）虛增無形資產攤銷。

5. 2019年年度報告存在虛假記載

（1）多計壞賬準備；

（2）提前確認收入，虛增收入和利潤；

（3）虛增固定資產折舊；

（4）虛增無形資產攤銷；

（5）多計提專項儲備。

給予警告，處以50萬元罰款，并對其采取5年市場禁入措施。

證

監

會

SHZS

（非上市公司）

時任財務總監、董事、副總經理、信息披露負責人；時任計劃財務部總經理、財務總監

1. 未及時披露對外提供質押擔保；

2. 2018年半年度報告、2018年年度報告、2019年半年度報告、2019年年度報告關于質押擔保事項的表述存在虛假記載；

3. 未及時披露質押存款被扣劃；

4. 未及時披露質押擔保、關聯方資金占用，導致2020年半年度報告存在虛假記載。

給予警告，并對2名責任人員分別處以60萬元罰款。